Цитата: Вся проблема в том, что я оплатила в 2014 году.И не могу никак понять как заполнить декларацию
Добрый день!
Как вам уже писали
Цитата:налог можно уменьшить только на сумму взносов,уплаченнуюв том же периоде, за который производится расчет налога. Вы уплатили взносы только в 1 квартале 2014 года...
В 2013 вы взносы не платили. В таком случае в графе 280 декларации указывать нечего. По декларации налог по УСН к уплате будет 24439 руб., который следует перечислить в бюджет не позднее 30 апреля 2014.
Про "правильность" заполнения декларации по УСН можно говорить только видя доходы поквартально.
Приведу пример:
Ваш доход за год составил 407317 руб., соответственно, налог 6% 24439 руб.
Предположим, что доход (отраженный в книге доходов) распределяется так:
1 квартал 50000 руб.;
полугодие - 150000 руб.;
9 мес. 300000 руб.;
год - 407317.
Тогда второй и третий лист декларации будут выглядеть так (смотри рисунок)
Обратите внимание, на втором листе указана сумма авансового платежа по налогу,
исчисленная к уплате за отчетный период (поквартально нарастающим итогом), а в строке 60 - сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период с учетом авансовых платежей, которые следовало уплатить по сроку.
По декларации вам следует заплатить всю сумму исчисленного налога (строка 260), а за своевременно не уплаченные авансовые платежи вам будут начислены пени.